Какие налоги на имущество, транспорт и землю платит ООО в 2026 году

Многие руководители обществ с ограниченной ответственностью сосредоточены на налоге на прибыль или УСН, забывая про имущественные платежи. А зря: налог на имущество, транспортный и земельный налоги могут составлять существенную часть бюджетных отчислений компании.

Я рада приветствовать вас на этой странице!

Мы с коллегами собрали для вас актуальную информацию и я буду очень рада, если она окажется вам полезной. В бухгалтерии много нюансов и каждый день может что-то меняться в законодательстве. Поэтому легко ошибиться, а ошибки в этой сфере, как правило, приводят к нежелательным последствиям.

Галина Синицина

Руководитель ООО "Дельта"

Какие налоги на имущество платит ООО и по каким ставкам

Налог на имущество организаций — это региональный налог, который устанавливают законы субъектов РФ. Его обязаны платить все ООО на общей системе налогообложения, а также организации на УСН в отношении недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости. Ставки по налогу на имущество не могут превышать 2,2% в общем случае. Однако регионы вправе устанавливать свои ставки в пределах этого лимита. Например, в Москве ставка на имущество, облагаемое по среднегодовой стоимости, составляет 2,2%, а по кадастровой стоимости — 2,0%. При этом в некоторых регионах ставки могут быть ниже: в Республике Крым — 1% от кадастровой стоимости.

Важно отметить, что с 2026 года для организаций изменены правила налогообложения имущества: уточнены критерии отнесения недвижимости к объектам, облагаемым по кадастровой стоимости, и пересмотрены действующие льготы. Также с 2026 года поэтапно повышаются ставки в ряде регионов — например, в Чувашской Республике ставка выросла до 2,0% в 2026 году.

Как рассчитать налог на имущество для ООО: два способа

Налог на имущество организаций рассчитывается двумя способами — в зависимости от того, как определяется налоговая база.

Первый способ — по среднегодовой стоимости имущества. Этот метод применяется к основным средствам, которые учтены на балансе организации. Ставка в этом случае обычно составляет до 2,2%, но регион может её снизить. Формула расчёта: среднегодовая стоимость имущества × ставка налога. Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально — по 1/4 от годовой суммы налога.

Второй способ — по кадастровой стоимости. С 2026 года перечень объектов, облагаемых таким образом, расширен. Это касается административно-деловых и торговых центров, а также нежилых помещений, используемых для офисов или торговли. Ставка в этом случае устанавливается региональным законом и может достигать 2%. Налог рассчитывается как кадастровая стоимость объекта на 1 января × ставка налога. Если ваша недвижимость попала в этот перечень, налоговая нагрузка может существенно вырасти.

Транспортный налог для ООО: кто платит и по каким ставкам

Транспортный налог обязаны платить все организации, на которых зарегистрированы транспортные средства. Это региональный налог: субъекты РФ самостоятельно устанавливают ставки, но они не могут отличаться от базовых более чем в 10 раз. Базовые ставки для легковых автомобилей составляют от 2,5 до 15 рублей за лошадиную силу в зависимости от мощности двигателя, но регионы могут их увеличивать. Например, в Москве ставка для автомобилей мощностью до 100 л.с. составляет 14 руб./л.с., а для более мощных — выше.

В 2026 году для организаций сокращён перечень транспортных средств, освобождаемых от налога, и пересмотрены действующие льготы. При этом для владельцев электромобилей в Москве льгота продлена до 2030 года. Ставки могут также зависеть от года выпуска автомобиля.

Главная страница Нужна консультация Примеры из практики

Как рассчитать транспортный налог для ООО: формула и сроки

Организации рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Формула простая: налоговая база (мощность двигателя в лошадиных силах) × ставка налога × повышающий коэффициент (для дорогих автомобилей). Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально — каждый аванс составляет 1/4 годовой суммы налога.

Сроки уплаты: авансовые платежи перечисляются до 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Годовой налог уплачивается не позднее 28 февраля следующего года. За 2026 год транспортный налог нужно уплатить до 28 февраля 2027 года. Важно помнить, что региональные законы могут устанавливать иные сроки, поэтому всегда проверяйте местное законодательство.

Земельный налог для ООО: ставки и особенности расчёта

Земельный налог — это местный налог, который устанавливают муниципальные образования. Ставки не могут превышать 0,3% для земель сельхозназначения, участков под жилым фондом и личных подсобных хозяйств, и 1,5% для прочих земельных участков. Конкретные ставки устанавливаются местными властями. В 2026 году правила расчёта и уплаты земельного налога для юридических лиц не меняются.

Налоговая база — это кадастровая стоимость земельного участка на 1 января. Организации рассчитывают налог самостоятельно и подают уведомления об исчисленных суммах в ИФНС. Авансовые платежи уплачиваются ежеквартально, если местные власти не отменили авансы. За 2026 год земельный налог уплачивается до 28 февраля 2027 года.

Что изменилось в имущественных налогах с 2026 года

С 1 января 2026 года вступил в силу ряд изменений, которые затронули все имущественные налоги. Во-первых, расширен перечень организаций, освобождаемых от уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налога. Во-вторых, уточнён порядок пересчёта налога на имущество организаций с учётом сумм налога, уплаченных за пределами России. В-третьих, изменены правила налогообложения имущества — сокращён перечень не облагаемых налогом транспортных средств и пересмотрены льготы. Также поэтапно вступают в силу изменения по транспортному налогу в период 2026–2027 годов.

Хотите, чтобы мы взяли на себя все имущественные налоги?

Налог на имущество, транспортный и земельный налоги требуют постоянного внимания: нужно отслеживать изменения ставок, правильно рассчитывать налоговую базу, вовремя уплачивать авансы и подавать отчётность. Ошибка в любом из этих пунктов может привести к пеням, штрафам и блокировке счетов. ООО «Дельта» уже более 20 лет помогает бизнесу правильно рассчитывать и уплачивать все имущественные налоги. Мы возьмём на себя расчёты, контроль за сроками и взаимодействие с налоговой. Вам не придётся разбираться в региональных ставках и изменениях законодательства — мы сделаем это за вас. Свяжитесь с нашими менеджерами через раздел «Контакты» — и мы предложим индивидуальное решение для вашего бизнеса.